مراجعه کنندگان زیادی داریم که دارای مغازه خشکشویی و اتوشویی می‌باشند و ممیزان مالیاتی برایشان زیاد مالیات تعیین نموده اند. قطعا هیچکسی دوست ندارد که به ناحق مالیات دهد. اما راه های قانونی برای کاهش دادن مالیات وجود دارد که با هم دیگر در حساب اندیش ایرانیان بررسی خواهیم نمود.
کلیه مشاغل و اصناف بر اساس نظام مالیاتی، باید مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی و حقوقی پرداخت کنند. البته برخی صنوف نیز از پرداخت مالیات معاف هستند که خشکشویی و اتوشویی در لیست مشاغل معاف از مالیات قرار نمی گیرد.
میزان مالیات خشکشویی در سال 1403 چقدر است؟
سقف معافیت مالیاتی در سال 1403 حدود 100 میلیون تومان تعیین شده است. نحوه محاسبه مالیات خشکشویی و اتوشویی به این شکل است که بر اساس درآمد سالیانه شما تصمیم گیری خواهد شد.
سازمان امور مالیاتی کشور بر اساس سطوح درآمدی درصد هایی را برای پرداخت مالیات در نظر گرفته است. البته باید اشاره کنیم که هر صنف حداقل میزان معافیت مالیاتی دارد. بدین معنا که درآمد واقعی را از مقدار معافیت مالیاتی سالیانه مربوط به صنف کسر می نماییم و به هر آنچه که باقی می ماند مالیات تعلق خواهد گرفت. در صورتی که باقی مانده تا 200 میلیون تومان باشد، 15 درصد آن باید مالیات پرداخت شود.
تا دویست میلیون دوم 20 درصد و مازاد بر 400 میلیون تومان 25 درصد مالیات باید پرداخت گردد. دقت فرمایید که رقم هر پله با پله ای دیگر جمع می شود و عدد نهایی مالیاتی است که باید توسط مودی یا مالک خشکشویی پرداخت گردد.
ما نمی توانیم عدد و رقم دقیقی را تعیین کنیم. زیرا میزان فروش کلیه خشک شویی ها در کشور با یکدیگر متفوت است. در صورتی که قصد محاسبه مالیات خشکشویی خود را دارید میتوانید از مشاوره مالیاتی شرکت حساب اندیش ایرانیان بهرمند شوید.
نحوه ارائه اظهارنامه مالیاتی خشک شویی و اتو شویی
برای ارسال اظهارنامه مالیاتی مالیات بر عملکرد خشک شویی شما باید کد اقتصادی یا کد مالیاتی به همراه کد ملی خود را آماده کنید. مجوز به نام هر شخصی که باشد، آن فرد مودی مالیاتی بوده و مالیات بر عملکرد به نام او پرداخت می گردد.
مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی مالیات بر عملکرد صاحبان مشاغل خشک شویی و اتوشویی از اول خرداد تا پایان خرداد هر سال می باشد. کلیه شخصیت های حقیقی باید در خرداد ماه اظهارنامه مالیاتی در سامانه مودیان ارسال کنند.
برای ارسال اظهارنامه مالیاتی خشک شویی و اتوشویی باید در سامانه my.tax.gov.ir وارد شوید. از آنجا و در میز خدمت می توانید اظهارنامه مالیاتی ارسال کنید و یا حتی سوابق مالیاتی خود را مشاهده نمایید.
ارسال اظهارنامه مالیاتی توسط شرکت ارائه دهنده خدمات مالیاتی معتبر به مطلوب ترین شکل ممکن و با بررسی نرم افزار حسابداری کسب و کار انجام خواهد شد. معیار صحیحی برای محاسبه درآمد واقعی وجود دارد و معمولا مودیان آگاهی دقیقی نسبت به درآمد اصلی خود ندارند. حتی بسیاری از آن ها دفاتر پلمپ نمی کنند.
وقتی که نسبت به مالیات تعیین شده در هر سال معترض هستید، باید بتوانید نسبت به کلیه قوانین مالیاتی آگاه باشید تا مالیات خود را به طور قانونی کاهش دهید.
محاسبه هزینه های خشکشویی برای تعیین مالیات دقیق
هیچ می دانستید که تعمیرات اتو و اقلام خشکشویی هزینه بوده و شما می توانید از درآمد واقعی خود آن را کسر کنید؟
محاسبه استهلاک سالیانه دستگاه و یا حتی خرید کاور و دیگر اقلام که برای مشتری ها مورد استفاده قرار می گیرد نوعی هزینه محسوب می شود.
مطابق با ماده 137 قانون مالیات های مستقیم مودی می تواند هزینه های درمانی خود، همسر، فرزند، پدر و مادر و کلیه افراد تحت تکفل خود را که او پرداخت نموده است از هزینه هایی که در مخارج کلی خویش ثبت می نماید، درج کند. به عبارت دیگر، قانون مالیات های مستقیم این اجازه را به مودیان خواهد داد که هزینه های بیماری را در هزینه های کسب و کار لحاظ نمایند تا هزینه ها بیشتر شده و مالیات کمتری پرداخت نمایند.
ضمنا لازم است اسناد و مدارک پزشکی را نزد خود برای اثبات این مورد نگه دارید. وزارت بهداشت نیز باید هزینه های بیماری را تایید نماید. در صورتی که نسخ الکترونیکی دریافت می کنید لازم است پرینت های لازم و مهر پزشک در نسخه ها و رسید ها درج گردد.
تبصره ماده 100 برای مالیات خشکشویی
تبصره ماده 100 به معنای مالیات مقطوع بوده و مشاغلی که تا صد برابر میزان معافیت مالیاتی درآمد دارند می توانند به جای اظهارنامه مالیاتی فرم تبصره ماده 100 را کامل نموده و ارسال کنند. پایه مالیاتی سال قبل مشاغل خشکشویی – اتو شویی و دیگر مشاغل که تا سقف معین شده درآمد دارند هر چقدر که باشد، هر سال به میزان درصدی مشخص به رقم سال قبل اضافه خواهد شد و نیازی به پلمپ دفاتر حسابداری نیست. لازم به ذکر است در صورت استفاده از تبصره ماده 100 شما دیگر نمی توانید برای کاهش رقم مالیات بر عملکرد اشخاص حقیقی، از ماده 137 قانون م.م برای معافیت مالیاتی استفاده کنید.
ضریب مالیاتی خشک شویی
ارائه خدمات خشکشویی، اتوشویی، سفید شویی، آب شویی، مبل شویی و پرده شویی در محاسبه مالیات بر عملکرد اشخاص حقیقی دارای ضریب مالیاتی 15 درصد می باشند. به عبارت دیگر 85 درصد از دریافتی هایی که از مردم دارند، به عنوان هزینه محاسبه می گردد. و صرفا 15 درصد از وجوه دریافتی به عنوان درآمد محسوب خواهد گردید. حال از این 15 درصد، عدد معافیت مالیاتی سالیانه کسر خواهد شد و به هر آنچه که باقی می ماند مالیات تعلق خواهد گرفت.
عدد به دست آمده مشمول مالیات بوده و بر اساس این عدد و ضرب آن در درصدی خاص، مالیاتی که باید پرداخت کنید به دست می آید. کلیه ممیزان مالیاتی در ادارات مالیات بر اساس ضریب مالیاتی، کار محاسبه مالیات بر عملکرد اشخاص حقیقی و حقوقی را انجام خواهند داد. البته روال قانونی به این شکل است که هزینه های واقعی محاسبه گردد و از دریافتی ها کسر گردد. اما از آنجایی که همه کسب و کارها پلمپ دفاتر حسابداری را انجام نمی دهند، دریافت مالیات بر اساس ضریب مالیاتی صورت می پذیرد.
محاسبه مالیات خشکشویی بر اساس ضریب مالیاتی
با ذکر یک مثال روند محاسبه مالیات خشکشویی بر اساس ضریب مالیاتی را شرح خواهیم داد.
فرض می کنیم رقم تراکنش های کارتخوان خشکشویی، 250 میلیون تومان در سال بوده است. محاسبه مالیات بر عملکرد اشخاص حقیقی دارای خشکشویی بر اساس جدول زیر می باشد.
| 350،000،000 * 0.15 = 52،500،000 |
| 52،500،000 – 47،500،000 = 5،000،000 |
| 5،000،000 * 0.15 = 750،000 |
| مالیات نهایی = 750،000 تومان |
عدد 47،500،000 تومان معافیت مالیاتی مشاغل در سال 1402 می باشد. این عدد هر ساله تغییر خواهد کرد.
0.15 ستون سوم به این دلیل مورد استفاده قرار گرفت که عدد 5 میلیون تومان، در طبقه اول سقف درآمدی قرار دارد و درصد تعیین شده برای سطح اول 0.15 می باشد.
0.15 ستون اول نیز ضریب مالیاتی تعیین شده برای مشاغل خشکشویی است. این ضریب برای هر شغلی متفاوت می باشد.
سوالات متداول
عدم ارائه اظهارنامه مالیات بر عملکرد خشکشویی در موعد مقرر چه عواقبی دارد؟
مطابق با ماده 192 قانون مالیات های مستقیم، برای اشخاص حقیقی که تا پایان خرداد و یا زمان تمدید شده توسط سازمان اظهارنامه مالیات بر عملکرد خود را ارائه ندهد، معادل درصد از کل درآمد مشمول مالیات خود را جریمه خواهند داشت.
برای اشخاص حقوقی این جریمه 30 درصد تعیین شده است.
آیا مشاغل خشکشویی و اتوشویی مشمول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده هستند؟
خیر. این صنف از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند. ولی اصناف دیگر مثل اغذیه و شرکت های ارائه دهنده خدمات، باید مالیات بر ارزش افزوده را به میزان تعیین شده از مشتریان خود دریافت نموده و به صورت فصلی در سامانه Evat ارسال نمایند.
مالیات بر حقوق کارکنان خشکشویی و اتوشویی به چه صورت است؟
در صورتی که در سال 1403 حقوق کارکنان خشکشویی بین 10 تا 14 میلیون تومان در ماه باشد، به 10 درصد از درآمد آن ها مالیات تعلق خواهد گرفت. البته سقف معافیت مالیاتی از حقوق کسر می گردد و به هر آنچه باقی می ماند مالیات تعلق خواهد گرفت.
در صورتی که میزان حقوق از 14 تا 23 میلیون تومان باشد، ابتدا یک 400 هزار تومان اضافه شده و کنار می گذاریم و سپس عدد حقوق بین 14 تا 23 میلیون تومان را از 14 میلیون تومان کم خواهیم کرد و عدد بدست آمده را در 0.15 ضرب نموده و حاصلی که بدست می آید را با آن 400 هزار تومان طبقه اول جمع کرده و مالیات پرداختی بدست خواهد آمد. برای هر کدام از طبقات عدد مالیات هر طبقه با طبقات ما قبل جمع خواهد شد و درصد ها نیز متغیر است.
23 تا 34 میلیون تومان 20 درصد + مالیات طبقات ما قبل
34 میلیون به بالا 30 درصد + مالیات طبقات ما قبل
