حسابداری مالیاتی چیست؟

حسابداری مالیاتی به فرآیند از پیش تعیین شده و مدونی گفته می شود که با طی نمودن این فرآیند توسط حسابدار مالیاتی می توان به صورت های مالی کسب و کار دسترسی داشت و بر اساس درآمد واقعی بدست آمده در سال مالی، مالیات تعلق گرفته به عملکرد را تشخیص داد.

قطعا برای یک حسابدار اهمیت قائل شدن به مباحث مالیاتی یک امر خاص و ویژه تلقی می گردد. مالیات در سال های اخیر به یکی از مهم ترین مسائل برای کسب و کار ها تبدیل شده است. حسابداری مالیاتی یکی از شاخه های علم حسابداری بوده که به طور کاملا تخصصی بر روی مباحث مالیاتی تمرکز دارد. شرکت هایی که تراکنش های بسیار بالایی دارند و به عنوان مودیان بزرگ شناخته می شوند، لازم است با یک حسابدار مالیاتی مذاکره کنند و یا چنین فردی را استخدام نمایند. همچنین می تواند از شرکت های خدمات حسابداری مالیاتی در این زمینه کمک بخواهند.

همچنین افرادی که در این زمینه تخصص لازم را داشته باشند و یا در این رشته تحصیل نمایند می توانند به عنوان کمک ممیز و یا ممیز مالیاتی در ادارات مالیاتی و یا شرکت های خصوصی ارائه دهنده خدمات حسابداری مالی و مالیاتی مشغول به کار شوند.

 10 نکته مهم حسابداری مالیاتی مخصوص کسب و کارها

مالیات یک پروسه مدون و مشخصی داشته که از مرحله تشخیص تا اجرا از قانون های از پیش تعیین شده ای پیروی می نماید. فرآیند حسابداری مالیاتی بر روی امور زیر متمرکز می باشد:

• تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی
• تهیه و تنظیم صورت معاملات فصلی توسط حسابدار مالیاتی
• انجام کلیه کارهای مربوط به سامانه مودیان مالیاتی
• تهیه و تنظیم و ارسال لیست مالیات بر حقوق کارکنان و پرسنل یک مجموعه حقیقی یا حقوقی
• بررسی دفاتر کل، روزنامه و دارایی جهت صحت سنجی داده ها و اطلاعات ثبت شده
• تنظیم و ارائه اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده به طور فصلی
• اشراف کامل بر روی مباحث حسابداری مالیاتی گمرکی
• رسیدگی به انواع پرونده های دادرسی مالیاتی
• آشنایی با انواع برگ تشخیص مالیات و نحوه اعتراض به آن
• آشنایی کامل به تمامی بندها، ماده ها،تبصره های مالیاتی و انواع بخشودگی ها، معافیت های قانونی

دقت فرمایید که حسابداری مالیاتی بر روی مباحث گفته شده متمرکز می باشد. فردی که به عنوان حسابدار مالیاتی در مجموعه ای مشغول به کار است باید بتواند موارد بالا را انجام دهد و در صورت مشاهده ابهام مشکل را به طور اساسی برطرف نماید.

مفهوم حسابدار مالیاتی چیست

به شخصی گفته می شود که بر موضوعات علم حسابداری مالیاتی اشراف کامل دارد. این گونه افراد به طور کاملا تخصصی تمامی فعالیت های مالی شرکت یا کسب و کار را رصد می نمایند تا بتوانند درآمد صحیح به همراه هزینه های واقعی را تشخیص دهند. این فرآیند علاوه بر اینکه میزان رشد و توسعه، ضرر و زیان، سود و اوضاع مالی شرکت را نشان خواهد داد؛ به حسابدار مالیاتی کمک می کند تا در ارسال اظهارنامه مالیاتی مشکلاتی بر سر راه او قرار نگیرد و از پرداخت مالیات مضاعف جلوگیری شود.

برخی از کسب و کارهای خرد که برای بستن حساب پایان سال حسابدار مالیاتی در مجموعه خود ندارند، می توانند به شرکت های معتمد ارائه دهنده خدمات حسابداری مالیاتی همچون حساب اندیش ایرانیان مراجعه نمایند.

یک حسابدار مالیاتی چه وظایفی دارد؟

وظیفه حسابدار مالیاتی آگاهی کامل از آخرین قوانین مالیاتی که توسط سازمان امور مالیاتی کشور در حال ابلاغ است، می باشد. همانطور که می دانید هر ساله قوانین مالیاتی دستخوش تغییراتی خواهد شد که همه مردم از آن اطلاع کاملی ندارند. به همین سبب به مشاور مالیاتی مراجعه می نمایند تا بتوانند در موعد مقرر اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال نموده و دچار مشکلات و عواقب ناشی از عدم پرداخت مالیات نشوند.

مشاور مالیاتی نقش وکیل در کارهای حقوقی را بر عهده دارد. او به تمامی مباحث مالیاتی تسلط کامل دارد و با بررسی اسناد و مدارک تمامی ابهامات را برطرف می نمایند. همچنین مشاوره های تخصصی در جهت معافیت های مالیاتی را به مودیان کوچک و و بزرگ ارائه می نماید.

قوانین مالیاتی که یک حسابدار باید بداند

• کلیه قوانین مربوط به مالیات بر درآمد عملکرد اشخاص حقیقی و حقوقی
• میزان معافیت مالیاتی درآمد اشخاص حقیقی و حقوقی که سالانه توسط سازمان امور مالیاتی کشور تعیین می گردد
• میزان معافیت مالیات بر حقوق ماهیانه افراد شاغل در ارگان های خصوصی و دولتی که سالانه اعلام می گردد
• آشنایی با شغل هایی که مشمول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده هستند
• آشنایی با کسب و کارهای معاف از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده
• آشنایی با درصد اعمال شده بر روی کالا و خدماتی که مشمول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده هستند و از طبقه 9 درصد تلقی نمی گردند
• تبصره ماده 100
• آشنایی با ماده ها و تبصره هایی از کتاب قانون مالیات های مستقیم که بر روی معافیت مالیاتی متمرکز می باشند مثل بند ل ماده 139 ق.م.م
• قوانین مربوط به ارسال صورت معاملات فصلی
• قوانین مالیاتی مربوط به انحلال کسب و کار و یا ورشکستگی
• قوانین مالیاتی مربوط به شرکت ها و موسسات
• قوانین مالیاتی مربوط به خدماتی که ارگان های دولتی بابت ارائه به مردم مالیات دریافت می نمایند
• قوانین مالیات بر درآمد اجاره املاک و مستغلات
• قوانین مالیاتی مربوط به مالیات خانه ها و خودروهای لوکس
• اشراف کامل به مباحث مالیاتی کالاهای ترخیص شده از گمرک
• آشنایی با اظهارنامه صفر
• اطلاع از آخرین تغییراتی که در قوانین مالیاتی توسط سازمان امور مالیاتی کشور اعلام می گردد
• آشنایی با مبحث فرار مالیاتی
• آشنایی کامل با کم کردن هزینه ها در حسابداری و اعلام هزینه های واقعی جهت کاهش مالیات به طور قانونی
• آشنایی کامل با فرآیند دادستانی و دادرسی مالیاتی و قوانین مالیاتی وضع شده در این فرآیند
• قوانین مالیاتی مربوط به مالیات بر درآمد پزشکان و طلافروشان

خدمات حسابداری مالیاتی موسسه حساب اندیش ایرانیان

شرکت حسابداری حساب اندیش ایرانیان با کسب سال ها تخصص و تجربه در امر خدمات مالیاتی توانسته است به یکی از برجسته ترین موسسات خصوصی در زمینه ارائه انواع خدمات مالیاتی به کسب و کارها، شرکت های دولتی و موسسات خصوصی مبدل گردد.

سوالات متداول

چگونه به یک مشاور مالیاتی متبحر تبدیل شویم؟

با کارآموزی در شرکت های ارائه دهنده خدماتی مالیاتی و شرکت در آزمون های استخدامی سازمان امور مالیاتی کشور و همچنین فعالیت به عنوان کارشناس حسابداری مالیاتی در شرکت های خصوصی

چگونه یک مشاور مالیاتی می تواند از قوانین حسابداری مالیاتی آگاه باشد؟

با مراجعه به سایت سازمان امور مالیاتی کشور به نشانه intamedia.ir می تواند آخرین بخش نامه ها وقوانین مالیاتی تعیین شده، حذفیات و انواع اصلاحات را مشاهده نماید.