محاسبه مالیات آژانس دیجیتال مارکتینگ

آژانس های دیجیتال مارکتینگ از جمله کسب و کارهایی هستند که همانند مشاغل دیگر باید مالیات پرداخت کنند. در کشور ما مالیات به دو دسته مستقیم و غیر مستقیم تقسیم بندی خواهد شد.

آژانس های دیجیتال مارکتینگ بسته به درآمدی که در طول یک سال پرداخت می نمایند، باید مالیات دهند. نحوه پرداخت مالیات بر عملکرد، مطابق با ضوابطی که سازمان امور مالیاتی کشور تنظیم می نماید صورت می پذیرد. هر ساله مبلغی تحت عنوان معافیت مالیاتی درنظر گرفته خواهد شد که مودیان باید این مبلغ را از درآمد خود کسر نمایند و به هر آنچه که باقی می ماند مالیات تعلق خواهد گرفت.

مالیات بر درآمد عملکرد اشخاص حقیقی مالک آژانس های دیجیتال مارکتینگ

آژانس دیجیتال مارکتینگ خدمات مختلفی انجام می دهند. به کلیه خدمات مالیات تعلق خواهد گرفت و مشمول معافیت مالیاتی نخواهند شد. اما راه هایی برای فرار مالیاتی قانونی وجود دارد که ما در شرکت خدمات مالیاتی حساب اندیش ایرانیان این راهکارها را ارائه خواهیم داد.

خدماتی از جمله:

• سئو
• طراحی سایت
• تولید محتوای متنی و ویدیویی
• تولید پادکست
• اجرای کمپین تبلیغاتی اینستاگرام
• انجام خدمات گوگل ادز
• فروش و اجرای رپورتاژ
• موشن گرافی، ساخت تیزر، طراحی لوگو
• برندسازی در فضای مجازی
• بازاریابی اینترنتی

از جمله خدماتی است که در آژانس های دیجیتال مارکتینگ انجام می شود. ملاک محاسبه درآمد مشمول مالیات برای آژانس های دیجیتال مارکتینگ، پولی است که کارفرمای شرکت پس از کسورات بدست خواهد آورد. به عبارت دیگر کلیه هزینه ها اعم از حقوق پرسنل، اقساط وام، اجاره بها، هزینه های خرید کالا برای کسب و کار، استهلاک، هزینه های آب و برق و گاز، عیدی ها و تشویقی های واریزی به کارکنان و هر آنچه که در لیست هزینه ها قرار می گیرد از مجموع دریافتی ها کسر گردیده و به مبلغی که باقی می ماند،مالیات بر درآمد عملکرد تعلق خواهد گرفت.

مطابق با ماده 137 قانون مالیات های مستقیم، کلیه هزینه های پزشکی مالک کسب و کار و افراد تحت تکفل او از درآمد کسر شده و به نوعی هزینه محسوب می شود. به این طریق می توان میزان مالیات نهایی را کاهش داد. پس شما می توانید مطابق با ماده 137 ق.م.م از تخفیف مالیاتی برخوردار شوید.

نحوه محاسبه مالیات بر درآمد عملکرد آژانس های دیجیتال مارکتینگ

مودیان بر اساس درآمد در گروه بندی سطوح درآمدی قرار خواهند گرفت. کسانی که درآمد قطعی آن ها از 15 میلیارد تومان بیشتر باشد، در گروه اول قرار خواهند گرفت.

کسانی که درآمد آن ها در طی دو سال گذشته بین 5 تا 15 میلیارد تومان باشد در گروه دوم قرار خواهند گرفت.

و کسانی که درآمد آن ها زیر 5 میلیارد تومان باشد در گروه سوم قرار می گیرند.

آن دست شرکت های دیجیتال مارکتینگ که در گروه اول قرار دارند ملزم به ارائه دفاتر قانونی حسابداری می باشند. حتما باید پلمپ دفاتر برای این دست اشخاص صورت پذیرد.

اگر شرکت دیجیتال مارکتینگ به صورت حقوقی ثبت شود، در دسته بندی سه گانه قرار نخواهد گرفت و بسته به عملکرد خود باید مالیات پرداخت نماید.

اما حالا نوبت به محاسبه مالیات است که باید روال زیر صورت پذیرد:

• دارایی = درآمد – هزینه
• درآمد مشمول پرداخت مالیات آژانس دیجیتال مارکتینک = دارایی – سقف معافیت مالیاتی که سالانه اعلام می گردد

حالا عدد بدست آمده ملاک و معیار محاسبه مالیات بر درآمد عملکرد خواهد بود.

اگر عدد بدست آمده تا دویست میلیون تومان باشد این عدد را در 0.15 ضرب نموده و مبلغی که باید تحت عنوان مالیات بر درآمد عملکرد پرداخت شود مشخص خواهد شد.

دقت فرمایید درآمد در هر طبقه ای که باشد، مالیات طبقات ما قبل به طبقه مورد محاسبه اضافه خواهد شد.

مالیات بر ارزش افزوده شرکت دیجیتال مارکتینگ

شرکت های دیجیتال مارکتینگ بسته به نوع خدماتی که به مشتریان خود ارائه می دهند، باید مالیات بر ارزش افزوده پرداخت کنند.

به طور مثال فروش دامنه، انواع هاست و سرور مشمول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده می گردد. ولی انجام خدمات سئو که پروسه ای زمان بر  بوده نیازی به دریافت مالیات بر ارزش افزوده از مشتریان ندارد.

فروش انواع محصولات آموزشی و فرهنگی در بستر سایت و انلاین نیز نیازی به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده ندارد. بهتر است برای دریافت جزییات بیشتر در خصوص تعلق گرفتن مالیات بر ارزش افزوده بر خدماتی که شرکت های دیجیتال مارکتینگ ارائه می دهند، مشاوره ای تخصصی با کارشناسان خدمات مالیاتی مجموعه حساب اندیش ایرانیان داشته باشید.

مالیات بر حقوق کارکنان شرکت های دیجیتال مارکتینگ

در صورتی که حقوق ماهیانه کارمندان و کارکنان زیر 10 میلیون تومان در ماه باشد، کارفرمایان از پرداخت مالیات بر حقوق کارکنان معاف خواهند بود.

در صورتی که حقوق کارکنان و پرسنل بالای 10 میلیون تومان در ماه باشد، متناسب با سطوح درآمدی به آنان مالیات بر حقوق تعلق خواهد گرفت که کارفرما بایستی به صورت ماهیانه پرداخت نماید. برای شفافیت بیشتر مالیات بر درآمد کارکنان شرکت های دیجیتال مارکتینگ به جدول زیر توجه کنید:

دقت فرمایید که میزان مالیات پرداختی هر طبقه، با طبقات بالایی جمع می گردد. به طور مثال اگر درآمد فردی 15 میلیون تومان باشد، مالیات طبقه قبل که 400 هزار تومان بوده با عدد محاسبه مالیات طبقه فعلی که 15 میلیون تومان در آن قرار دارد جمع خواهد شد.

سوالات متداول

چگونه شرکت های دیجیتال مارکتینگ می توانند معاف از پرداخت مالیات شوند؟

این شرکت ها در صورت فروش پکیج آموزشی، ارائه دمو و کد محصولات داخل پک به صورت همزمان و فروش به صورت آنلاین در بستر وب سایت یا شبکه های اجتماعی با اخذ کد شامد مشمول معافیت مالیاتی خواهند شد. این نوع معافیت تا سقف 200 میلیون تومان در سال 1402 بوده که به آن معافیت نشر دیجیتال می گویند.

در صورتی که قصد دارید خدمات طراحی سایت انجام دهید، سایت آماده شده را به صورت اینترنتی فروخته و کار کردن با آن را آموزش دهید. در این حالت مشتری 2 خدمت را به طور همزمان از شما دریافت می کند. مطابق با بند ل ماده 139 ق.م.م در صورت اخذ مجوز از وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی می توانید از این نوع معافیت مالیاتی برخوردار شوید. نوع خدمت فروخته شده باید جنبه آموزشی و فرهنگی داشته باشد که به افزایش سطح سواد منجر گردد.

مالیات بر درآمد عملکرد شرکت های دیجیتال مارکتینگ با شخصیت حقوقی به چه شکل است؟

متناسب با درآمد تصمیم گیری خواهد شد. شخصیت های حقوقی حتما باید گزارش شفافی از نحوه عملکرد خود را ارائه دهند.