مدارک لازم برای جلسه رسیدگی کارشناسان و ممیزین اداره کل مالیات بر ارزش افزوده
- تراز آزمایشی ( حداقل چهار ستونی ) در سطح کل ، معین و تفصیلی به ترتیب برای دوره های ( بهار ، تابستان ، پاییز و زمستان ) سال مورد رسیدگی .
- تراز آزمایشی ( حداقل چهار ستونی ) در سطح کل ، معین و تفصیلی سالیانه قبل و بعد از بستن حسابهای موقت برای سال مالی مورد رسیدگی .
- گردش حساب درآمدهای عملیاتی ( خدمات و فروش ) به ترتیب برای دوره های ( بهار ، تابستان ، پاییز و زمستان ) سال مورد رسیدگی .
- گردش حساب درآمدهای غیر عملیاتی به ترتیب برای دوره های ( بهار ، تابستان ، پاییز و زمستان ) سال مورد رسیدگی
- گردش حساب مالیات بر ارزش افزوده به ترتیب برای دوره های ( بهار ، تابستان ، پاییز و زمستان ) سال مورد رسیدگی .
- تصویر اولین و آخرین صورتحساب ( فاکتور) فروش به ترتیب برای دوره های ( بهار ، تابستان ، پاییز و زمستان ) سال مورد رسیدگی ( شرکت های بازرگانی و تولیدی )
- تصویر صورت وضعیت های ارسالی ( شرکت های پیمانکاری ).
- تصویر صورتحساب ( فاکتور) های خرید منجر به ایجاد اعتبار مالیاتی از هر شرکت (یک نمونه ).
- تصویر کلیه اوراق سبز گمرکی و سایر مدارک مربوط به ایجاد اعتبار مالیاتی
- تصویر اسناد فروش دارایی ها و جدول فروش دارایی های ثابت متشکل از بهای تمام شده دارایی فروش رفته و بهای فروش و ارزش دفتری.
- گردش حساب سود و زیان انباشته .
- گردش حساب تعدیلات حسابداری و انباشته .
- گردش موجودی مواد و کالا .
- محاسبات قیمت تمام شده در خصوص کالاهای تولیدی و خدمات ارایه شده .
- تصویر اظهار نامه عملکرد سال مورد رسیدگی .
- تصویر گزارش حسابرسی مالی .
- تصویرر برگ تشخیص عملکرد سال مورد رسیدگی .
- تصویر صورت حسابهای بانکی بهمراه صورت مغایرت آنها برای سال مورد رسیدگی .
- تکمیل فرم های مربوطه
توجه داشته باشید که در جلسه رسیدگی به مالیات ارزش افزوده گردش حسابهای زیر را به همراه خود داشته باشید
- درآمدهای عملیاتی ( خدمات و فروش ) به ترتیب برای دوره های ( بهار ، تابستان ، پاییز و زمستان ) سال مورد رسیدگی
- درآمدهای غیر عملیاتی به ترتیب برای دوره های ( بهار ، تابستان ، پاییز و زمستان ) سال مورد رسیدگی
- مالیات بر ارزش افزوده به ترتیب برای دوره های ( بهار ، تابستان ، پاییز و زمستان ) سال مورد رسیدگی
- سود و زیان انباشته
- تعدیلات حسابداری و انباشته
- موجودی مواد و کالا
